是核算企業現金（備用金）增減變動情況和結餘的科目；按幣種設置明細賬，由出納員記賬凱發k8官網首頁，且必須設置庫存現金日記賬凱發k8官網首頁。
銀行存款：是核算企業銀行存款賬戶增減變動情況和結餘的科目；按不同銀行賬戶設置明細賬，由出納員記賬，且必須設置銀行存款日記賬。
應收票據：是核算企業因銷售商品，提供勞務，向客戶收取的商業匯票（包括商業承兌匯票、銀行承兌匯票）；按照票據總類設置明細賬猩球崛起2。
其他應收款：是核算企業除了應收票據、應收賬款以外的其他應收、暫付的款項，包括：預支差旅費、支付押金和應收租金等。
在途物資：核算企業購入材料物質凱發k8官網首頁，但尚未運達企業或未驗收入庫，按材料物資的品名、種類設置明細賬。
庫存商品：是核算企業庫存產成品或商品的收、發、存情況的賬戶，按產品或商品品種、規格設置明細賬。
短期借款：是核算企業向銀行或其他金融機構借入償還期限在一年之內的各種借款，該科目只核算本金不核算利息。
實收資本：是核算企業的股東投入的資本金賬戶猩球崛起2，按公司法規定，投入資本可以是貨幣、實物和無形資產等，企業不得自行隨意增減，如需增減，須經工商部門批準猩球崛起2猩球崛起2。
生產成本：是核算企業生產過程中過程成本核算的科目凱發k8官網首頁凱發k8官網首頁，生產成本包括直接材料猩球崛起2，直接人工和間接制造成本。按“基本生產成本”、“輔助生產成本”設置二級明細科目。
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